Documentación para nuevo complemento "Recibos de Nómina v1.2"
Complemento Nómina 1.1
¿Qué es un recibo de nómina digital?
Es un comprobante electrónico que entrega el patrón al trabajador que percibe ingresos por sueldos y salarios.
En el artículo 99, fracción III de la nueva LISR, se precisa que los patrones deberán expedir y entregar comprobantes fiscales a los trabajadores, en la fecha en que se realice el pago de salarios, los cuales podrán utilizarse como constancia o recibo de pago para efectos de la legislación laboral a que se refieren los artículos 132 fracciones VII y VIII, y 804, primer párrafo, fracciones II y IV, de la Ley Federal de Trabajo.
El contenido de este capitulo muestra la información necesaria para generar el complemento recibo de nómina
Estructura
La estructura para el complemento recibo de nómina en el XML tiene que seguir la "Definición de Esquema XML" ó "XML Schema Definition" (XSD por sus siglas en inglés) este XSD es usado para expresar una serie de reglas a las que un documento XML debe ajustarse para ser considerado como "válido", de acuerdo a ese esquema. El archivo XSD que debe seguirse para el complemento de recibo de nómina puede ser consultado en el siguiente enlace nomina11.xsd
Nota: aplica para CFDI (versión 3.2).
Vigencia: a partir de 2014.
Enlaces externos
- Estándar Nomina11.pdf
- Secuencia de Cadena Original Nomina11.xslt
- Catálogos del complemento de Nómina.
Ejemplo
Ejemplo de CFDI con complemento recibo de pago de nomina.
Guía del CFDI
A continuación le presentamos algunos aspectos a considerar en la creación de CFDI, cabe mencionar que se tratan de sugerencias por lo que recomendamos ampliamente documentarse sobre este tema ante el SAT.
Emisor: contribuyente emisor del recibo de nómina como CFDI (Patrón).
Receptor: contribuyente receptor del recibo de nómina como CFDI (trabajador ).
Fecha de emisión: fecha de elaboración del recibo, etcétera.
Subtotal: sumatoria de los importes de los conceptos.
Descuento: será el total de las deducciones (suma del total gravado y total exento, sin considerar el ISR retenido).
Motivo de descuento: utilizar “Deducciones nómina”.
Total: pago realizado al trabajador (será igual al Subtotal menos los Descuentos, menos las Retenciones efectuadas.)
Tipo de comprobante: egreso.
Lugar de expedición: domicilio fiscal del patrón o de la planta donde labora el empleado.
Cantidad: aplica el valor “1”.
Unidad: se utilizará la expresión “Servicio”.
Descripción: se podrá incluir la siguiente denominación: Pago de nómina.
Valor unitario: total de percepciones del trabajador (es la sumatoria del total de percepciones gravadas y exentas).
Total de impuestos retenidos: el ISR retenido (se obtiene del nódo de deducciones del complemento nómina).
Impuesto: tipo de impuesto que fue retenido (ISR).
Importe: monto del impuesto retenido,se obtiene del nódo de deducciones del complemento nómina.
Validación del sello de timbre
Para validar el sello del timbre fiscal digital, deberá proporcionar el
Certificado de Sello Digital correspondiente al PAC que certificó el CFDI.
Para los CFDI certificados por Solución Factible®, puede descargar
los certificados desde la siguiente página:
Certificado de Sello Digital PAC Solución Factible
Certificados de prueba
Certificados de Sello Digital (CSD) para realizar pruebas (incluye los archivos .key y .cer así como la contraseña).
Descargar certificados de prueba
Timbrar en testing
En esta página se puede subir un CFDI para timbrarlo en el ambiente de testing, el resultado del timbrado devuelve mensajes sobre la transacción, en caso de ser exitosa o fallida Prueba Web Service Timbrado
Ejemplo representación impresa
Representación impresa